以虛假融資租賃的形式挪用資金、非經營性占用公司資金超5億元用于償還個人債務、定期報告存在虛假記載……*ST和佳（下稱“和佳醫療”，股票代碼：300273.SZ）日前披露的《行政處罰事先告知書》揭示了公司及其實控人郝鎮熙、蔡孟珂夫婦的種種違規行為。廣東證監局對公司及其相關責任人共處以罰款790萬元并給予警告，其中對郝鎮熙、蔡孟珂共處以罰款350萬元。

　　實控人挪用資金超5億元

　　和佳醫療以醫療設備及耗材的研發、制造、銷售為基礎，為各級公立醫院規劃,設計,實施醫用專業工程，打造腫瘤中心、康復中心、介入中心等重點臨床學科。公司主要經營腫瘤微創治療設備、醫用分子篩制氧設備及工程、常規診療設備和醫療設備代理經銷四大業務板塊。因2021年財務會計報告被出具了無法表示意見的審計報告，公司股票于2022年5月5日起被實施退市風險警示。

　　3月5日，和佳醫療發布公告稱，公司、控股股東郝鎮熙及蔡孟珂、公司董秘張曉菁、公司子公司珠海恒源融資租賃有限公司(下稱“恒源租賃”)副總經理龔素明先生收到中國證券監督管理委員會廣東監管局（下稱“廣東證監局”）送達的《行政處罰事先告知書》（廣東證監處罰字[2023]7號）。

　　公告顯示，和佳醫療涉嫌信息披露違法違規的事實主要包括定期報告存在重大遺漏、定期報告存在虛假記載。具體來看，截至2021年12月31日，郝鎮熙、蔡孟珂夫婦合計持有和佳醫療21.25%的股份，是和佳醫療實際控制人。經查，和佳醫療2020年以虛假融資租賃業務、員工借款的名義，對外劃轉5.02億元，用于償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。和佳醫療2020年度關聯方占用資金發生額累計5.02億元，年末占用余額5.02億元，占期末凈資產25.97億元的19.33%。和佳醫療2021年上半年以員工借款的名義,對外劃轉450.17萬元，用于償還郝鎮熙、蔡孟珂的個人債務。

　　與此同時，2020年度，和佳醫療對恒源租賃與7家項目公司的虛假融資租賃業務進行了財務記賬，導致和佳醫療2020年虛增收入3982.37萬元，占2020年營業收入9.30億元的4.28%，虛減2020年利潤571.63萬元，虛減金額占2020年歸屬于上市公司股東的凈利潤6253.85萬元的9.14%。2021年度，和佳醫療通過虛假融資租賃業務虛增2021年收入6243.09萬元，占2021年營業收入7.34億元的8.51%，虛增2021年利潤705.45萬元。

　　值得關注的是，因控股股東存在非經營性占用公司資金的情形，經和佳醫療自查并委托會計師事務所核查，截至2022年6月30日止，郝鎮熙非經營性占用公司資金合計6.86億元。截至本公告披露之日，該情形尚未解決。

　　公司及其相關責任人累計被罰790萬元

　　廣東證監局指出，郝鎮熙作為和佳醫療的實際控制人、時任董事長和總裁，組織、策劃、指使及隱瞞關聯方非經營性資金占用行為，未履行信息披露義務。蔡孟珂作為公司實際控制人、時任副董事長，提供了多家公司主體以預付款名義占用資金，提供了其個人和多個關聯公司的銀行賬戶用于相關占用資金的劃轉，并實際使用相關資金，其參與、知悉并隱瞞關聯方非經營性資金占用行為，未履行信息披露義務。

　　此外，郝鎮熙及蔡孟珂上述行為導致和佳醫療2020年年度報告、2021年半年度報告未披露關聯方非經營性資金占用，同時通過虛假融資租賃業務虛增和佳醫療2020年收入、虛減和佳醫療2020年利潤、虛增和佳醫療2021年收入和利潤，導致和佳醫療2020年年度報告、2021年年度報告存在虛假記載。公司董秘張曉菁從2020年9月開始知悉郝鎮熙通過恒源租賃以虛假融資租賃的形式挪用資金，經過王某斌等人的賬戶周轉再轉給郝鎮熙個人使用的情況，其協助郝鎮熙聯系王某斌落實華融資產融資、核對與王某斌的資金往來等事項。龔素明2016年4月28日至2022年12月29日擔任和佳醫療監事，2017年3月17日至調查日擔任恒源租賃副總經理，主要負責恒源租賃日常經營執行層面的管理，其具體負責虛假融資租賃業務辦理，知悉郝鎮熙通過恒源租賃以虛假融資租賃的形式挪用資金的行為。

　　根據上述當事人違法行為的事實、性質、情節及社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，廣東證監局擬決定對和佳醫療責令改正，給予警告，并處以罰款300萬元；對郝鎮熙給予警告，并處以罰款200萬元，其中，對其作為實際控制人違法違規行為處以罰款100萬元，對其作為直接負責的主管人員處以罰款100萬元；對蔡孟珂給予警告，并處以罰款150萬元，其中，對其作為實際控制人違法違規行為處以罰款100萬元，對其作為直接負責的主管人員處以罰款50萬元；對張曉菁給予警告，并處以罰款70萬元；對龔素明給予警告，并處以罰款70萬元。

　　另據公告顯示，珠海中院將于2023年3月21日10時至3月22日10時在淘寶網司法拍賣平臺拍賣公司控股股東郝鎮熙持有的公司股票共4871.78萬股（占公司總股本的6.17%），蔡孟珂持有的公司股票共2003.20萬股（占公司總股本的2.54%）。目前該拍賣事項尚在公示階段，后續可能涉及競拍、繳款、法院執行法定程序、股權變更過戶等環節，拍賣結果存在不確定性。截至本公告披露之日，郝鎮熙、蔡孟珂合計持有公司股份1.34億股，占公司總股本16.98%。如上述拍賣事項所涉股票全部被拍賣并完成過戶登記，郝鎮熙、蔡孟珂合計持有公司股份將減少至6540.01萬股，占公司總股本8.28%。郝鎮熙、蔡孟珂持股比例降低，可能導致公司控制權不穩定，公司存在實際控制權發生變更的風險。和佳醫療表示，目前公司生產經營正常，本次拍賣事項不會對公司的生產經營產生重大影響。